"관세가 얼마나 나오나요?" 미국 진출을 준비하는 K-Beauty 브랜드가 반드시 물어보는 질문입니다. 정확한 답은 "제품에 따라 다르다"이지만, 기본 프레임워크를 알면 예측이 가능합니다.
1단계: HS Code 확인
모든 수입품에는 HS(Harmonized System) Code가 부여됩니다. 화장품 관련 주요 HS Code:
- 3304.99 — 기초 화장품 (세럼, 크림, 로션 등) → 관세율 0~5%
- 3304.10 — 립 메이크업 → 관세율 0%
- 3304.20 — 아이 메이크업 → 관세율 0%
- 3304.30 — 매니큐어 → 관세율 Free
- 3304.91 — 파우더 (프레스드/루스) → 관세율 0%
- 3305.10 — 샴푸 → 관세율 0~4.9%
- 3307.30 — 바스 제품 → 관세율 5.8%
좋은 소식
K-Beauty의 핵심 카테고리인 스킨케어, 메이크업 대부분은 관세율이 0~5%로 낮습니다. 다만, HS Code 분류가 잘못되면 더 높은 관세를 물거나 통관이 지연될 수 있습니다.
K-Beauty의 핵심 카테고리인 스킨케어, 메이크업 대부분은 관세율이 0~5%로 낮습니다. 다만, HS Code 분류가 잘못되면 더 높은 관세를 물거나 통관이 지연될 수 있습니다.
2단계: 관세 계산
관세 = CIF 가격 (제품가 + 보험료 + 운임) x 관세율
예시: CIF $10,000 x 관세율 5% = 관세 $500
3단계: Section 321 면세 활용
미국은 $800 이하의 수입품에 대해 관세를 면제합니다 (Section 321, De Minimis). 이를 활용하는 방법:
- 소량 다빈도 선적 — 건당 $800 이하로 나누어 입고 (단, 같은 날 같은 수취인은 합산됨)
- DTC 직배송 — 한국에서 미국 소비자에게 직접 배송하면 건당 $800 이하 면세 가능
다만, 대량 B2B 입고에는 적용이 어렵습니다. Section 321은 주로 소량 DTC에 유효합니다.
4단계: 판매세 (Sales Tax)
관세와 별개로, 미국 내 판매 시 Sales Tax가 부과됩니다. 주(州)마다 세율이 다릅니다.
- 캘리포니아 — 7.25~10.25%
- 텍사스 — 6.25~8.25%
- 뉴욕 — 4~8.875%
- 오레곤, 몬태나 — 0% (판매세 없는 주)
Shopify, Amazon은 판매세를 자동 계산해서 고객에게 부과하므로, 셀러가 직접 계산할 필요는 없습니다. 다만, Sales Tax Nexus(과세 의무 발생 조건)가 있는 주에서는 세금 신고 의무가 생깁니다.
Nexus란?
해당 주에 물리적 존재(창고, 직원)가 있거나, 일정 매출($100K 이상 등)을 넘기면 Nexus가 생기고, 해당 주에 Sales Tax를 신고/납부해야 합니다. VVFulfillment 창고가 CA에 있으므로, 캘리포니아 Nexus는 자동 발생합니다.
해당 주에 물리적 존재(창고, 직원)가 있거나, 일정 매출($100K 이상 등)을 넘기면 Nexus가 생기고, 해당 주에 Sales Tax를 신고/납부해야 합니다. VVFulfillment 창고가 CA에 있으므로, 캘리포니아 Nexus는 자동 발생합니다.
마치며
K-Beauty의 미국 관세는 대부분 0~5%로 부담이 크지 않습니다. 핵심은 정확한 HS Code 분류와 Sales Tax Nexus 관리입니다. 세금 관련 불확실한 점이 있다면, 미국 세무사(CPA) 또는 통관 브로커와 상담하세요.